美国中文网综合报道,联邦财政部和国家税务局(irs)推出新的退税条例,旨在阻止纽约等“深蓝州”的居民逃避联邦税项的1万美元退税上限,预料涉及各州的纳税人将税负大增。
新规则在星期四下午首次曝光,并从27号开始生效。根据新规定,纳税人向州内慈善机构捐款,并申请州府的税项宽减后,款项差额才可申请联邦税款减免,例如在某个州份的慈善捐款税项宽减上限为700元,一名纳税人捐出1000元后,只能在联邦报税表申请减免300元,如州份的慈善捐款税项宽减上限低于捐款额的15%,纳税人则可在联邦报税表全数申领宽减。
财政部长姆钦(steven t. mnuchin)在声明中表示:“国会限制使高收入群体受惠的州和地方税的减免,以帮助普通美国家庭减税。新的规定将会阻止高收入群体通过慈善捐款的方式来避税。”
国会去年通过《减税及就业法案》(tax cuts and jobs act),为纳税人的申领的分项退税总金额上限定在1万元,但不少纳税人透过向慈善机构捐款,并向州府申请退税后,再以捐款全额在联邦报税表申请退税,变相取得高于1万元的退税,而财政部推出的新措施,就是为了堵塞这个漏洞。
纽约、新泽西和康州是全美地产税最高的几个州,这些州的政府都制定了相关立法,帮助纳税人绕过联邦政府的1万元退税金额上限。
本月早些时候,纽约、康州、马里兰和新泽西四州在纽约南区联邦法院起诉财政部、财政部长姆钦和irs,要求取消新税法中对逐项扣减项目里“州及地方税”(state and local tax,简称salt)的1万元扣抵的上限。
纽约州州长库默批评,退税上限是川普向纽约民众的袭击;康州州长马洛伊(dannel malloy)则表示,共和党的税法令康州的中产家庭不满,同时向富人及巨企提供优惠,新推出的法例只令情况变得更差。
2015年,纽约市民salt的平均抵扣为22000美元,而新泽西民众的平均抵扣为18000美元。
为应对退税上限,纽约州向纳税人推出了多个选项,包括立法成立慈善基金,向基金捐款者可申请退款、容许学校及地方政府成立慈善基金等。
中立智库“都市-布鲁金斯税务政策中心”(urban-brookings tax policy center)高级讲师罗森塔尔(steven rosenthal)指,新措施不但影响民主党蓝色州份,也影响了部分共和党红色州份,尤其税收涉及私校教育开支。罗森塔尔更指,新规生效前,或会出现纳税人向慈善机构大笔捐款的情况。
美财政部联合IRS推新规 拟阻“深蓝州”避万元抵税上限